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T3SEO     [Certificazioni CU]                                        

 

 

E’ disponibile l’aggiornamento del modulo certificazione compensi CU per la stampa delle certificazioni e la creazione del file da inviare all’Agenzia delle Entrate

 

Nella certificazione compensi vanno differenziati gli importi non soggetti a ritenuta:

-con cod. 21 tutti gli importi che concorrono alla formazione del reddito (diritti d’autore, agenti)
-con cod. 22 tutti gli importi che non concorrono alla formazione del reddito (spese es. art. 15, bolli, spese anticipate o rimborsi spese)
-con cod. 24 i compensi, non assoggettati a ritenuta d’acconto, corrisposti ai soggetti in regime forfettario di cui all’articolo 1, della L. 190/2014

 

 

Gli importi non soggetti a ritenuta inseriti in Teseo nella finestra Compensi a terzi verranno evidenziati nel modulo CU e nel file nella casella delle somme non soggette ed avranno questi codici:

 

-gli importi della casella Non imponibile verranno esposti con codice 21

-gli importi della casella Rimborsi verranno esposti con codice 22

-gli importi della casella Forfettari verranno esposti con codice 24

-gli importi della casella Contributo previdenziale non verranno esposti

 

 

Qualora il soggetto avesse più importi di questo tipo verranno compilate più pagine di certificazione:

-frontespizio

-foglio con causale di ritenuta, importi soggetti a ritenuta, importi non soggetti con un codice non soggetto

-ulteriore foglio con importi non soggetti di altro codice (questo foglio ripetuto per gli altri eventuali codici)

 

Nella casella Ammontare lordo corrisposto verrà quindi riportata la somma delle colonne: Imponibile + Non  imponibile + Rimborsi + Forfettari

 

Il termine per la consegna delle certificazioni ai percipienti e per l’invio all’Agenzia delle Entrate è il 16 marzo

 

E’ opportuno consultare il proprio consulente al fine di analizzare le casistiche delle proprie fatture e di imputare correttamente gli importi in base alla loro natura