Controllo

Periodo

Firma

Lista scritture sbilancianti:

La lista delle scritture sbilancianti si ottiene dalla prima nota di contabilità generale. La possibilità di registrare scritture sbilancianti viene gestita dalle causali contabili

Registri iva e liquidazioni e sottoconti iva:

Il totale dell'imposta risultante dai registri iva deve quadrare con la

liquidazione iva e con il totale dei sottoconti iva relativi (differenziati

o meno tra italia e cee), dato che poi la scrittura di chiusura dell'iva

viene fatta in contabilita'

Controllo quadratura tra saldi contabili e saldi di scadenzario:

Il controllo avviene automaticamente attraverso l'apposita funzione prevista dall'estrazione analitica delle scadenze

Controllo

Periodo

Firma

Controlli da effettuare sui progressivi iva per la compilazione della dichiarazione annuale iva.

Utilizzare il programma di stampa della liquidazione iva (Contabilità e scadenze, stampe iva, liquidazione iva), impostare l'anno da stampare es.2004, scegliere dalla lista dei mesi gennaio, modificare il periodo che viene proposto 01/01-31/01 in 01/01-31/12: in questo modo verranno proposti i totali imponibile e imposta suddivisi per codice iva ed evidenziati tra acquisti e vendite.

Per ulteriori controlli può essere d'aiuto il foglio excel delle situazioni iva (Contabilità/scadenze, Stampe contabili, situazioni contabili e iva, esportazioni excel, iva, situazione iva valuta 1 ( Euro)), in questo caso i dati iva sono riepilogati in vari modi:

- i fogli Clienti e Fornitori per assoggettamento iva sono gli allegati clienti e fornitori e contengono i dati di imponibile e imposta suddivisi per cliente e fornitore esposti nelle 5 colonne dell'allegato iva ministeriale non più' utilizzato, ma ancora utile per effettuare i controlli

- i fogli Clienti e Fornitori per codice iva sono simili ai fogli precedenti, ma contengono per ogni cliente o fornitore i dati di imponibile e imposta suddivisi per codice iva

- i fogli Vendite per aliquota ed Acquisti per aliquota sono i totali imponibili e imposta suddivisi per codice iva (quindi devono essere gli stessi esposti nella liquidazione iva richiesta per l'intero anno)

- il foglio finale Documenti per aliquota e' il dettaglio dei fogli vendite e acquisti per l'aliquota, da' l'elenco dei documenti clienti o fornitori per il codice iva selezionato, e' utile quindi per la verifica dei movimenti iva.

Si ricorda che una corretta impostazione dei codici iva semplifica la compilazione della dichiarazione iva annuale, a questo proposito si consiglia di utilizzare codici iva separati dove possibile per le operazioni che devono essere conteggiate a parte nei quadri della denuncia es. imposta su acquisti o cessione di beni ammortizzabili, leasing ecc.

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