Trattamento IVA dell’operazione
Se nella testata della Causale contabile è compilata la colonna Registro e Tipo Doc l’utilizzo in prima nota determina l’attivazione della sezione relativa all’IVA
e propone all’inserimento di una nuova riga l’Aliquota IVA prevista nella causale contabile
Nel Caso di Nota di Credito il Segno IVA dovrà essere “Meno”
Sviluppo della scrittura contabile
Nella sezione posta a piè di pagina della schermata delle causali contabili posizionandosi su una causale specifica viene restituita la sezione che determina lo sviluppo della scrittura contabile o ne permette il caricamento
L’impostazione prevede lo sviluppo della scrittura sui sottoconti o mastri indicati nel segno DARE/AVERE e con gli importi ricavati secondo quanto indicato in Importo contabile
Nella causale contabile sopra riportata gli importi contabili saranno restituiti nella sezione Dare/Avere originaria e uguale a quella di una fattura fornitore ma con gli importi restituiti con il segno Meno
E’ possibile impostare la causale contabile in modo da mantenere il segno positivo valorizzando a Più il segno contabile e invertendo i Segni Dare Avere nell’impostazione dello sviluppo della scrittura contabile
La prima soluzione, anche se accademicamente meno elegante, è normalmente preferita perché mantiene uniformità tra sezione IVA e quella contabile
Inoltre nella visualizzazione delle schede contabili presenta una visualizzazione che mantiene in una sezione i documenti del Fornitore e nell’altra la regolazione delle stesse
E' opportuno che nella causale contabile il mastro fornitori e il sottoconto Iva siano definiti non modificabili da prima nota per evitare che l'operatore possa imputare l'operazione a mastri diversi
E' opportuno che la contropartita economica sia definita modificabile da prima nota per consentire all'operatore variazioni di imputazione nel corso del caricamento
Nel caso in cui la contropartita economica sia definita sostituibile in caricamento prima nota verrà proposta, in alternativa a quella della causale, la contropartita dell'anagrafica fornitore
La contropartita economica potrà essere frazionata in più sottoconti
Trattamento IVA dell’operazione
Se nella testata della Causale contabile è compilata la colonna Registro e Tipo Doc l’utilizzo in prima nota determina l’attivazione della sezione relativa all’IVA
e propone all’inserimento di una nuova riga l’Aliquota IVA prevista nella causale contabile
La particolarità di tali operazioni deriva dal fatto che la fattura originaria del Fornitore non ha esposizione di IVA ma per il meccanismo dell’inversione Contabile questa deve essere aggiunta
I sistemi di inversione contabile prevedono che le aliquote utilizzate nella scrittura abbiano, a seconda della tipologia di operazione da registrare, il FLAG valorizzato su “operazione intra” o “Reverse Charge”
Sviluppo della scrittura contabile
Nella sezione posta a piè di pagina della schermata delle causali posizionandosi su una causale specifica viene restituita la sezione che determina lo sviluppo della scrittura contabile o ne permette il caricamento.
La particolarità della scrittura Generata da tale causale contabile è legata al fatto che il debito fornitore sarà rilevato per l’importo effettivo della fattura (Imponibile) e anche la scadenza sarà così generata
Sarà rilevata l’IVA a credito che è stata integrata e per il medesimo importo
Sarà chiuso il “cliente” corrispondente al Fornitore
E’ necessario, per tutti i Fornitori soggetti ad operazioni di Inversione Contabile, che il soggetto in anagrafica sia censito sia come Fornitore che come Cliente
|
|
